Bonjour, je cherche un logicile pour pouvoir traduire sa en allemand ??? pouvé vous m'aider


HISTORIQUE DE L'ENTREPRISE LECLERC
1949 :
A la fin de la seconde guerre mondiale, alors que les tickets de ravitaillement viennent juste de disparaître, EDOUARD LECLERC ouvre son premier magasin à LANDERNEAU.
Son pari : vendre à prix de gros, beaucoup moins cher que le commerce traditionnel.
Sa méthode : acheter moins cher et éviter les intermédiaires.

Les années 50 :
Le succès confirmé, c'est l'ouverture du premier centre E. LECLERC vêtements. Refusant de pratiquer les prix imposés, EDOUARD LECLERC se heurte aux grands industriels qui refusent de lui livrer leurs produits.

Les années 60 :
Organisation des magasins en groupements d'achats. Premiers procès et premiers succès judiciaires contre les marques récalcitrantes.

Les années 70 :
Création du GALEC (Groupement d'achat des Centres Leclerc) : centrale de référencement, banque de données sur le marché et les consommateurs et une école pour les nouveaux arrivant.
Rachat des abattoirs Gilles de Bretagne qui deviennent la société KERMENE et en quelques années, le premier abattoir en Europe grâce au développement de la chaîne de production porcine et à l'investissement dans une salaisonnerie.

Les années 80 :
E. LECLERC devient la deuxième librairie de France en vendant les livres moins chers. Les magasins permettent à tous l'accès au luxe au travers de la parapharmacie, l'or et l'apparition des manèges à Bijoux, des Agences de voyages E. LECLERC et des parfumerie « UNE HEURE POUR SOI ».

Les années 90 :
Première collection TISSAIA, la marque de prêt à porter de E. LECLERC. Création des premiers BBJ (Brico Bati Jardi) et inauguration des premiers concepts Espace Culturel.
L'écologie prenant de l'importance, E. LECLERC s'engage dans une grande campagne pour la protection de l'environnement et met en place le premier sac renouvelable à vie.
 Les produits locaux : Fier de sa région, chaque magasin s'efforce de la promouvoir au travers de produits locaux.

Les années 2000 :
L'enseigne fête ses 50 ans. C'est l'occasion de développer de nombreux projets à l'attention des consommateurs en particulier dans le domaine des services : lancement du service consommateurs, de la carte fidélité et du concept accueil en magasin.







Mon Premier stage comptant pour mon BTS s'effectue au centre E. Leclerc à Saint-Dizier. Mon tuteur est M. Gellée, responsable administratif. J'étais situé au centre par mis les employées administratifs. Elles étaient trois dans la salle informatique. Les tâches que j'ai eu à réaliser m'étaient données par ces employées ou par mon tuteur.

Le thème que j'ai choisi pour mon étude professionnelle est l'état de rapprochement. Cette tâche m'a été donnée par une employée administrative durant ma deuxième semaine de stage. Les rapprochements se faisait à l'écrit afin qu'il n'y ai pas d'erreur sur les fichiers informatiques. L'état que je vais expliquer dans mon dossier est celui de la Banque Populaire.

Mon étude est présentée sous la forme de plusieurs parties différentes qui suit le déroulement du rapprochement. J'explique dans cette étude :
• L'utilité de faire des états de rapprochements régulièrement dans une entreprise.
• Le rapprochement entre les comptabilisations de la banque et celle de l'entreprise
• La réalisation de l'état de rapprochement
• Les pièges à éviter afin de réaliser au mieux l'état de rapprochement.









I. L'UTILITÉ D'UN ÉTAT DE RAPPROCHEMENT

Les états de rapprochement sont faits régulièrement dans une entreprise afin de contrôler les relevés bancaires avec ceux de l'entreprise. L'entreprise s'assure périodiquement que les soldes qui apparaissent sur les comptes de banque sont en conformités avec les relevés bancaires. Il y'a régulièrement des erreurs de la part des comptes de l'entreprise et ceux de la banque. Au centre E. Leclerc, l'hypermarché utilise deux banques différentes donc il y'a deux états de rapprochement distincts. Les rapprochements sont faits une fois tout les mois au centre E. Leclerc.

II. LA RÉPARTITION DES COMPTES DANS LES DEUX BANQUES

• LA BANQUE POPULAIRE
Cette banque est utilisée pour les remises d'espèces, pour les virements fournisseurs et les virements clients.

• EDEL
Edel est une banque qui est utilisé quant à elle pour les remises de cartes bancaires et pour les prélèvements fournisseurs.

III . LES LITIGES ÉVITÉS GRACE AU RAPPROCHEMENT BANCAIRE

L'état de rapprochements est utile à l'entreprise car il sert à vérifier s'il y'a des erreurs dans la comptabilité de l'entreprise ou du coté de la banque. On observe avec les rapprochements si les virements, les lettres de changes, les chèques ont bien été reçus ou envoyés. L'avantage des états de rapprochement est qu'on peut vérifier avec les documents de la banque et de l'entreprise les montants exacts des transactions de l'entreprise. Puis la comptabilité de l'entreprise, par rapport à ses documents et à ceux de la banque, est ajustée avec l'état de rapprochement.




Pour établir un état de rapprochement, il faut obligatoirement un tableau de rapprochement, les relevés bancaires, puis le relevé du compte banque de l'entreprise.

I. LE TABLEAU DE RAPPROCHEMENT DE L'ENTREPRISE

Le tableau de rapprochement de l'entreprise, fait sous EXCEL, est séparé en deux colonnes : une pour le relevé bancaire et l'autre pour le compte banque de l'entreprise. Ces 2 colonnes sont séparées en deux pour les colonnes débit et crédit. Sur ces deux colonnes figurent plusieurs lignes :
• remises de fonds non créditées
• effets non crédités
• remises de chèques non créditées
• chèques émis non débités
• divers (banque ou dans nos livres)
Ces lignes correspondent à des tableaux qui m'a été donnés avec le tableau de rapprochement pour facilité le calcul du solde final.




II. LES RELEVÉS BANCAIRES

Les relevés bancaires de la Société Générale sont envoyés par la banque toutes les deux semaines environs à l'entreprise. Sur ces relevés apparaissent les montants des différentes transactions de l'entreprise avec la banque. Ces sommes figurent soit au crédit soit au débit. L'intitulé qui est placé sur la même ligne que la somme correspond à la description du montant prélevé ou reçu. Des relevés bancaires sont situés.



III. LE RELEVÉ DE COMPTE DE L'ENTREPRISE

Le relevé de compte de l'entreprise est imprimé grâce au logiciel de comptabilité SPACE X (spécialement créer pour les centres E. Leclerc). Les dates de ce relevé sont du 1er au dernier jour de chaque mois. Sur ce document figurent les montants enregistrés dans les écritures concernant le compte 512 BANQUE.
Forcément, le relevé de compte du centre E. Leclerc de Saint-Dizier comporte une quinzaine de feuilles vu les nombreux fournisseurs et clients de l'entreprise. Ceci nous montre que les transactions sont nombreuses entre la Banque Populaire et le centre E. Leclerc. Le relevé du compte banque de l'entreprise. Sur ces annexes sont indiqués les intitulés des transactions, c'est à dire la signification des montants ; qui est quant à eux soit sur la colonne débit ou la colonne crédit.





I. LE POINTAGE DES ÉCRITURES :

La première étape pour établir le tableau de rapprochement est de trouver le solde de la fin du mois de la banque et le solde de la fin du mois du compte banque de l'entreprise. Ces soldes figurent à la fin des relevés bancaires et à la fin du relevé du compte banque du magasin.
La deuxième étape à faire lors d'un rapprochement bancaire est de pointer les sommes du relevé bancaire avec les sommes dans le relevé du compte banque. Si ces montants sont pointés c'est que ces transactions se sont correctement effectuées entre la banque et l'entreprise. Puis on continu ainsi de suite jusqu'à la fin des deux relevés. Il faut bien vérifier après le pointage si l'on n'a pas commis des erreurs car il y'a énormément de montants à pointer et les erreurs d'inattention peuvent être fréquentes. Les sommes pointées en orange sont numérotées afin de reconnaître les montants pointés avec le relevé bancaire et avec le relevé de l'entreprise.




II. LES MONTANTS NON POINTÉS :

Ensuite j'entoure, les montants qui ne sont pas pointé. Ces montants doivent être inscrits sur les tableaux qui étaient présents avec le tableau de rapprochement.
Sur ces tableaux, on doit inscrire les libellés et les montants des transactions non effectuées avec la banque comme dans l'annexe 5 dans la période de l'état de rapprochement. Lorsque tous les montants sont inscrits, le total est à effectuer dans chaque tableau. Ensuite ces totaux doivent figurer sur le tableau de rapprochement : sur les lignes correspondantes aux différents tableaux. J'entoure cette somme pour ensuite l'inscrire sur le tableau de remises de fonds non créditées. Puis cette somme sera additionnée avec les autres qui n'ont pas été créditées pour enfin apparaître sur la ligne correspondante dans le tableau de rapprochement. Le tableau correspondant aux remises de fonds non créditées est.

III. LA RÉALISATION DU TABLEAU :

Le tableau où figurent déjà les soldes dans les deux colonnes, est complété grâce aux autres tableaux présents avec le tableau de rapprochement. On inscrit chaque montant total de chaque tableau dans les lignes indiquées dans les tableaux de rapprochement
Étapes on fait le total de chaque colonne que ce soit au débit et au crédit. Ensuite on soustrait :
• le débit avec le crédit pour la colonne de nos livres
• le crédit avec le débit pour la colonne des livres de la banque.

Si l'état de rapprochement est correctement effectué on doit trouver une égalité entre la solde de l'entreprise et le solde de la banque. Lorsque les montants ne sont pas égaux c'est que des erreurs ont étés effectués lors de l'état de rapprochement. Le tableau est équilibré car les sommes qui ne figuraient pas dans le compte banque de l'entreprise s'ajoutent à la colonne du livre de la banque et les sommes qui n'étaient pas présentes dans le livre de la banque s'ajoutent à la colonne du livre de l'entreprise. A la fin de toutes ces étapes le tableau de rapprochement doit être équilibré.

IV. COMMENTAIRES

Les erreurs proviennent le plus souvent de la comptabilité de l'entreprise. Il est rare de voir des montants autres dans les relevés bancaires. Les erreurs les plus courantes du côté de l'entreprise sont des inversions de chiffres, les frais bancaires non comptabilisés ou bien les montants de fin de mois comptabilisé dans l'entreprise mais pas encore comptabilisé du côté de la banque.












I. LE POINTAGE DANS LE RELEVÉ BANCAIRE

Lors du pointage, on peut observer le libellé : « commande de fonds EST-VALEURS BAR » et « versement reçu de EST-VALEURS BAR ». Le centre E. Leclerc s'approvisionne en monnaie à la banque : on appelle ceci une commande de fonds. L'approvisionnement en monnaie est comptabilisé au débit dans les relevés bancaires puis le paiement apparaît au débit toujours dans les relevés bancaires. Ces transactions ne figurent pas dans le relevé du compte banque de l'entreprise.


II. LES CHEQUES ÉMIS NON DÉBITÉS

Quelques fois il est inscrit sur les relevés de la Banque Populaire : « Paiement votre chèque n°……. ». (Les pointillés indiquent le numéro du chèque). Si le pointage n'est pas fait avec le relevé de notre entreprise alors il faut regarder le numéro de chèque et chercher dans le tableau Chèque émis non débités du mois précédent. Puis on recherche le numéro de chèque correspondant et on le pointe. Cette opération n'est pas sur le relevé du compte de l'entreprise.

III. LES MONTANTS ADDITIONNER PAR LA BANQUE

Parfois un montant dans le relevé bancaire équivaut à plusieurs transactions dans le relevé de notre entreprise. Dans ce cas là, il faut additionner à l'aide d'une calculette quelques montants afin de retrouver les bonnes transactions pour le montant inscrit à la banque.








La tâche que j'ai réalisée durant ma quatrième période de formation en entreprise m'a apprise énormément en ce qui concerne les états de rapprochement. Les états de rapprochement appris en cours sont complètement différents de ceux du centre E. Leclerc. Il m'a fallu beaucoup de temps pour réaliser celui de la Banque Populaire car le relevé bancaire contenait quinzaines de pages tandis que ceux appris en cours était d'une ou de deux pages maximum. Puis la manière de le réaliser est différente car il y'a le pointage des commandes de fonds, le pointage des chèques émis non débités et la réalisation des tableaux auxiliaires.


Pour réaliser cette tâche, il m'a fallu de la patience avant tout car ce rapprochement bancaire est très long à faire. La concentration était aussi de vigueur pour ne pas oublier de soulignés les montants dans le relevé bancaire et dans le relevé de l'entreprise, pour les calculs des soldes et pour les calculs de transactions.


C'est une employée administrative qui m'a donné ce travail et je l'ai fait en autonomie. Lorsque j'avais besoin d'explication, c'est cette employée qui m'a aidé à le réaliser du mieux possible.


Je juge que ce travail était le meilleur pour ce projet car j'ai apprécié de le faire grâce à l'autonomie que l'on m'a laissé. Puis la complexité de cet état de rapprochement m'a appris à mieux rester concentrer et attentif.Configuration: Windows XP
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